Оценка финансового состояния

Проведем анализ  и оценку финансового состояния ООО «Прогресс М».
Таблица 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности
Наименование показателей    Ед. изм.    2003г.    2004г.    2005г.    2006г.    2007г.    1 кв. 2008г.
Стоимость чистых активов    тыс. руб.    182212    231890    271946    302686    292628    293206
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам    %    11,0    25,1    9,3    9,2    52,5    53,1
Отношение краткосрочных обязательств к капиталу и резервам    %    11,0    7,4    6,6    9,2    52,5    53,1
Покрытие платежей по обслуживанию долгов    %    253,3    351,5    159,5    101,5    176,6    25,0
Уровень просроченной задолженности    %    -    -    -    -    -    -
Оборачиваемость дебиторской задолженности    раз    11,8    11,7    10,7    11,9    10,0    2,0
Доля дивидендов в прибыли    %    9    10    56    87    -    -
Производительность труда    т.руб. /чел.    334,9    376,4    378,5    432,6    511,4    105,2
Амортизация к объему выручки    %    32,8    31,2    35,0    36,8    37,0    192
Стоимость чистых активов общества за период с 31.12.2003г. по 31.12.2007г. увеличилась в 1,6 раза. Среднегодовой прирост стоимости чистых активов в период 2003-2007 гг. составил 13,2 %. Показатели отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам увеличились за счет привлечения краткосрочного кредита на сумму 100 млн.руб.       Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности по итогам 2003-2007 годов существенно не меняется и остается  в 2007 году в пределах 10,0.
Предприятие осуществляет стабильную дивидендную политику, увеличивая средства на выплату дивидендов от 9 % до 87 % чистой прибыли.      Производительность труда ежегодно увеличивается,  увеличение производительности труда в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 18,2% произошло в результате увеличения выручки на 11,8% и уменьшения среднесписочной численности сотрудников на 5,4%.
Таблица 2.2. Прибыль и убытки
Наименование показателя    Ед.
изм.    2003г.    2004г.    2005г.    2006г.    2007г.    1 кв. 2008 г.
Выручка    тыс. руб.    271926    312759    314531    341734    382041    75936
Валовая прибыль    тыс. руб.    114834    133040    119438    137655    124977    19352
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль)    тыс. руб.    47106    57265   
43999    55513    38110    579
Рентабельность активов    %    26,2    19,7    14,8    16,7    8,5    0,13
Рентабельность собственного капитала    %    26,6    24,7    16,2    18,3    13,0    0,2
Коэффициент чистой прибыльности    %    17,3    18,3    14,0    16,2    10,0    0,8
Рентабельность продукции (продаж)    %    24,1    24,7    20,2    23,0    15,1    3,8
Оборачиваемость капитала    -    1,5    1,2    1,1    1,1    1,3    0,3
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату    руб.    -    -    -    -    -    -
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса    -    -    -    -    -    -    -
За период с 2003 по 2007 гг. среднегодовой темп прироста выручки составляет 9 %. За 2007 год выручка от продаж выросла по сравнению с 2006 годом на 40,3 млн.руб. или 11,8%, основной причиной увеличения выручки является повышение цен на готовую продукцию. Чистая прибыль за 2007 год уменьшилась по сравнению с 2006 годом на 31 %.
Показатели рентабельности в 2007 году снизились относительно показателей предыдущих лет.  Оборачиваемость капитала в период с 2003 по 2006гг. уменьшалась, в 2007 году показатель оборачиваемости капитала увеличился до 1,3. Коэффициент чистой прибыльности за 2007  год уменьшился по сравнению с предыдущими периодами из-за снижения уровня прибыльности и за счет роста себестоимости продукции.
Таблица 2.3. Ликвидность, достаточность капитала и оборотных средств ООО «Каммоци»
Наименование показателя    2003г.    2004г.    2005г.    2006г.    2007г.    1 кв. 2008г.
Собственные оборотные средства, тыс.руб.    73576    63250    99659    125120    125148    126612
Индекс постоянного актива    0,6    0,7    0,6    0,6    0,6    0,6
Коэффициент текущей ликвидности    4,8    7,1    6,9    5,5    1,8    1,8
Коэффициент  быстрой ликвидности    2,1    2,5    1,9    1,6    0,9    0,9
Коэффициент автономии собственных средств    0,9    0,8    0,9    0,9    0,7    0,7

Собственные оборотные средства ОАО «КЗМС» по состоянию на 31.03.2008г. по  сравнению с 2003 годом увеличились в 1,7 раза. Индекс постоянного актива остается на протяжении 5 лет примерно на одном уровне – 0,6. Снижение коэффициентов ликвидности – следствие превышения темпов роста краткосрочных обязательств над темпом роста оборотных активов. Коэффициент автономии собственных средств установился на уровне 0,7.
Таблица 2.3. Размер и структура капитала ООО «Прогресс М»
Наименование показателя    2003г.    2004г.    2005г.    2006г.     2007 г.    1 кв. 2008г.
Уставный капитал эмитента, тыс. руб.    8848    8848    8848    8848    8848    8848
Соответствие размера УК учредительным документам эмитента    Соответствует
Общая стоимость акций эмитента, выкупленных эмитентом, тыс.руб.    0    0    0    0    0    0
в % от уставного капитала    0    0    0    0    0    0
Резервный капитал, тыс.руб.    2212    1327    1327    1327    1327    1327
в том числе:                        
резервный фонд (15% от уставного капитала),тыс. руб.    1327    1327    1327    1327    1327    1327
фонд акционирования работ-ников общества, тыс. руб.    885    -    -    -    -    -
Добавочный капитал, тыс.руб.    63960    64191    64191    64191    63999    63869
Чистая нераспределенная прибыль, тыс.руб.    107193    157524    197581    228320    218454    219162
Общая сумма капитала, тыс.руб.    182212    231890    271947    302686    292628    293206
Таблица 2.4. Размер и структура оборотных средств ООО «Каммоци»
Наименование показателя    2003г.    2004г.    2005г.    2006г.    2007г.    1 кв. 2008г.
Запасы, тыс. руб.    53555    77916    89794    108066    134213    134447
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс. руб.    627    803    1724    457    97    432
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), тыс. руб.     -    -    -    -    -    -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), тыс. руб.    25303    26759    29251    28690    38094    38223
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.    13000    14500    -    5000    101644    104752
Денежные средства, тыс. руб.    3634    1520    4313    10689    4690    4534
Прочие оборотные активы, тыс. руб.    2770    -    -    -    -    -
Итого оборотные активы, руб.    98891    121498    125082    152902    278738    282388

Похожие рефераты:

• Оценка финансового состояния
Проведем анализ  и оценку финансового состояния ООО «Прогресс М».
Таблица 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности
Наименование показателей  &n...
• Оценка финансового состояния
При рассмотрении этапов проведения финансово-экономического анализа вырисовывается такая последовательность:
Этап 1. Предварительная диагностика структурного изменения имущества и капитала п...
• Оценка финансового состояния банка
По итогам первого квартала 2007 года банк добился впечатляющего роста показателей прибыльности. Прибыль Банка за первый квартал 2007 года и превысила прибыль за аналогичный период 2006 года более ч...
• Оценка финансового состояния банка
На сегодняшний день филиальная сеть ОАО АКБ «ИНВЕСТСБЕРБАНК» насчитывает более 60 успешно работающих подразделения в крупных городах РФ. Филиалы ОАО АКБ «ИНВЕСТСБЕРБАНК» пре...
• Оценка финансового состояния ООО Денвер-МК

В качестве меры ликвидности и инвестиционной привлекательности выступает рабочий капитал, который представляет собой превышение текущих активов над текущими обязательствами. Ввиду большой з...